文/怡克納米斯
養兒大不易
時下很多結婚的夫妻檔當想都頂客族，原因無他，養兒不易的問題乃是衝擊時下的夫妻不願意生小孩的原因。
把一個小孩拉拔長大，到底要要花少錢呢？
一份跟據英倫時代網路(UK Times on Line)的新聞報導指出，養活一個16歲的孩子，父母每星期的開銷大約是64英鎊（約折合3,940元台幣），或者是每年3,328鎊（約折合204,872元台幣），而養活一個15歲和11歲孩子的開銷大約都是每週62鎊。另外一份報導也指出，把一個初生嬰兒拉拔到投票年齡的總成本是43,056英鎊（約256萬新台幣）。
看到英國的調查統計數字，看起來在英國養育小孩的成本一點都不高。
台灣的情況呢，養兒育女到底要花多少費用？有人推估，在尚未念小學前，平均每年的花費至少是在20到40萬元之譜，栽培一個小孩讀到國立大學畢業，保守估計大約得花上500萬新台幣的費用，可見得在台灣當父母的壓力比起英國而言還要高上許多。
假定，平均栽培一個小孩從出生到國立大學畢業，總費用是500萬元新台幣，「平均[1]」來算大約每年的名目費用是22.7萬元新台幣。
如果我們想知道把一個小孩拉拔大大學畢業，真實的成本到底多少呢？這時候就必須依靠年金現值的觀點來計算。
我們假設以年利率3%的條件設算22年（剛好大學畢業）的養兒費用，每年在年終的花費是22.7萬元新台幣。
以上述的條件，利用Excel的年金現值(PV)的概念可以知道為了應付22年的所有花費，在小孩一出生時就必須準備一筆約360萬元的新台幣，才能支應所有的開銷。
看起來，每生一個小孩，當然就少了一間一般坪數大小的房子，花費還真是大。
要是我們想知道，拉拔一個小孩到大學畢業那年，到底花了多少錢呢？那得利用年金終值的概念來計算。同樣的條件，計算出來的結果大約是693萬新台幣之多，這個概念就好比每年去銀行辦定存，存款227,000元，以年利率3%去試算，22年後的本利和大約是693萬元。
這下子總算知道養兒不易的道理，就是在「花錢」這件事上面。
養兒可以防老？
很多人一定有個疑問，養兒可以防老嗎？
從現在的社會現象來看，養兒不但不會防老，而且是花錢的一種投資遊戲，非但不能回收，還也可能會被坐吃山空。
從機會成本來看，當你「選擇」當爹娘的那一刻起，這比養兒費用已經發生，從現值來看，等於是買一間公寓的代價，約360萬元台幣，這是你的機會成本[2]，而這筆費用的終值就是693萬元新台幣。這代表要是你每年都存上22.7萬元新台幣到銀行定存，22年後你可以拿到693萬元新台幣的本利和，當作是退休基金。
我們可以清楚知道，假定這693萬元是你的退休基金，你每個月生活費為3萬元，再假定你60歲退休，這筆錢可以養你多久呢？答案是343個月，至少可以用上28年之久，到88歲那年剛好用完。要是以夫婦來計算呢，每個月就要6萬元，約莫可以用上136個月，折合約11年，到71歲那年剛好用罄。
以財務觀點來看，養兒的費用是一筆固定費用要花的，這筆費用不是將來可以當成是退休基金，就是養兒育女的費用，而養兒到長大成人，他願不願意撫養你，這還是一項風險與未知數呢！
[1] 這裡的「平均」指的是名目上的平均費用，而非實質的費用。
